ماهي وظيفة المطابقة والالتزام؟

جاءت فكرة كتابة هذ المقال بناء على عدة استفسارات ترد لي بشكل دائما حول ماهية وظيفة المطابقة و الالتزام؟ وخاصة بعد أن اصبحت هذه الوظيفة كثيرة التداول في الاونة الاخيرة في الشركات المالية والقطاع البنكي وتدور تساؤلات كثيرة حول دور هذه الوظيفة والمهام المنطوه لها وماهيتها و مستقبلها الوظيفي ؟ ومن هنا جائتني فكرة طرحها بشكل سلسلة من المقالات تستهدف حديثي التخرج او الراغبين الجدد للانضمام لمجال المطابقة و الالتزام.

سيتم تعريف وظيفة المطابقة و الالتزام حسبما ذكرت من المصادر المعروفة فقد ورد تعريف الالتزام في المادة التحضيرية لاختبارات هيئة السوق المالية CME2  وفقا لسياق اسواق الاوراق المالية "بأنه وظيفة تقوم بتحديد وتقييم وتقديم المشورة والمراقبة ورفع التقارير عن مدى التزام شركة الوساطة المالية في السوق بالمتطلبات التنظيمية الخاصة بالاوراق المالية بصورة مستمرة ، وما اذا كان هنالك اجراءات اشرافية مناسبة لدى شركة الوساطة " . واشارت لائحة حوكمة شركات التامين الصادرة من مؤسسة النقد العربي السعودي الى الالتزام  بالمادة 123 : "تتولى وظيفة مراقبة الالتزام مسؤلية مراقبة التزام الشركة بجميع الانظمة واللوائح والتعليمات ذات العلاقة الصادرة عن المؤسسة أو الجهات الرقابية الاخرى ذات العلاقة واتخاذ الاجراءات اللازمة لتحسين مستوى  الالتزام النظامي بالشركة".

كلا التعرفين اعلاه تناولا وظيفة الالتزام بأنه وظيفة رقابية واشرافية وترتبط بالاجراءات التنظيمية الصادرة من المشرع . مع الاخذ بالاعتبار بأن هذه الوظيفة ترتبط ارتباط مباشر بمجلس ادارة الشركة ومسؤولة عن رفع التقارير بصفة دورية عن مدى التزام الشركة باللوائح التنظيمية . بالاضافة الى ذلك هي من الوظائف الواجبة لجميع الشركات المرخصة من هيئة السوق المالية وأحد أكبر التحديات التي تواجهه هذه الشركات هو التأكد من فعاليات التزامها بااللوائح والانظمة الداخليه والخارجية للشركة التى تضمن سير العمل وعدم وقوع الشركة في مأزق من شأنه ان يسئ الى سمعة الشركة ، ومسؤولية هذه المهمة تقع تحت قسم المطابقة و الالتزام و تقع ايضا على عاتق مجلس الادارة بالدرجة الاولى .

المادة 57 من لائحة الاشخاص المرخص لهم الصادرة عن هيئة السوق المالية أكدت على ضرورة تعيين مسؤول المطابقة و الالتزام. وتتلخص اهم الانشطة التى يقوم بها الى التأكد من سير العمل وفق لأنظمة ولوائح الهيئة او الجهة التابعه لها .بالاضافة الى الانشطة التى تساعد الشركة على الوفاء من التزاماتها  التنظيمية . ومن الصعوبة حصر وظائف مسؤول المطابقة و الالتزام في مقال واحد لذا انصح بالرجوع الى اختبارات هيئة السوق المالية CME2  التي شرحتها بالتفصيل .

هذا و يصنف موظفوا المطابقة و الالتزام من ضمن الادارة العليا للشركة وبالتالي يجب عليهم المشاركة وابداء الرأي والمشورة في جميع القرارات بما يخدم مصلحة الشركة ومالكيها وعملاءها.

تعدد المهام وكثرتها في ادارة المطابقة و الالتزام ليس بأمر مستغرب وذلك نظرا لوجوب الاشراف والتواصل مع جميع الادارات في المنشأة او الشركة ، والتأكد من سير العمل وفق الاجراءات النظامية للجهة الاشرافية ، و متى ماكانت مهارة العناية والحرص متوفرة في موظفين الشركة كانوا عامل مساعد لمسؤول المطابقة و الالتزام. 

علما بأن ثقافة الالتزام تخص جميع موظفي الشركة وليس فقط موظف المطابقة و الالتزام ، ولذلك هناك عبئ كبير على موظفي هذه الادارة بسبب عدم انتشار ثقافة الالتزام بالشكل المطلوب في معظم الشركات بين الموظفين  وعدم التفريق بين ثقافة الالتزام واخلاقيات المهنة التي يفترض ان يلتزم بها بالجميع بينما ثقافة الالتزام تختلف من منشأه الى اخرى وذلك بحسب قوانين وتشريعات الجهة المنظمة .

ومتى ماكانت الادارة العليا داعمة لقرارات موظفي المطابقة و الالتزام ومتفهمة لوجهات النظر التي تكون استباقية او وقائية لبعض الاجراءات ساهموا في دعم وتطوير ادارة المطابقة و الالتزام.

تدرك اليوم جميع الشركات ان الالتزام مكلف ولكن تكلفة عدم الالتزام مكلف اكثر وقد تودى الى فقدان السمعة ، وربما الى سحب الترخيص و هناك عدة مراجع توضح دور وفاعليه وظيفة المطابقة والالتزام والمبادى الرئيسة لها و يمكن الاستعانة بها والرجوع لها مثل بازل ومجموعة العمل المالي والبنك الدولي والمنظمة الدولية لهيئات الاسواق المالية (IOSCO) بالاضافة الى موقع هيئة السوق المالية ومؤسسة النقد العربي السعودي .وجميع هذه المراجع توضح الخطوط العريضه التي تشرح دور وفاعليه هذه الوظيفة والحد الادنى من التشريعات الذي يجب ان يطبق فيها.

تم نشر المقال في جريدة الجزيرة على الرابط ادناه : 

http://www.al-jazirah.com/2016/20161015/ec9.htm